TJMG 26/03/2021 -Pág. 33 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
sexta-feira, 26 de Março de 2021 – 33
BANCO BS2 S
.A.
S.A.
Página 7/9
CNPJ 71.027.866/0001-34
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 - Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
21 Resultado com operações de venda ou de transferência de ativos financeiros
Operações de crédito
Precatórios
Transações de pagamentos
Apropriação de despesa de cessão de crédito
Total
22 Despesas com operações de captação no mercado
Despesas de títulos emitidos no exterior
Despesas de depósitos interfinanceiros
Despesas de depósitos a prazo
Despesas de recursos de aceites e emissão de títulos
Outras despesas de captação
Total
23 Receitas de prestação de serviços
2º Semestre
2020
43.818
43.818
43.818
43.818
Banco
Consolidado
2019 2º Semestre
2020
2019
17.665
17.665
43.818
43.818
257
(10.028) (10.028)
257
(17)
(17)
17.905
33.790
33.790
17.905
2º Semestre
2020
(26.283) (128.587)
(3.981)
(7.843)
(65.689) (134.459)
(6.893) (11.154)
(3.099)
(6.021)
(105.945) (288.064)
Banco
Consolidado
2019 2º Semestre
2020
2019
(43.149)
(26.283) (128.587)
(43.149)
(10.606)
(3.981) (7.843)
(10.606)
(141.600)
(60.990) (127.318)
(140.090)
(6.028)
(6.893) (11.154)
(6.028)
(4.983)
(3.039) (5.825)
(4.983)
(206.366)
(101.186) (280.727)
(204.856)
2º Semestre
2020
Banco
2019 2º Semestre
34.332
756
323
2020
59.870
581
Consolidado
2019
35.742
756
Rendas por serviços de pagamento (i)
Rendas de cobrança
323
581
Rendas por antecipação de obrigações de transações
de pagamento (ii)
94.638
159.363
73.083
94.653 159.378
73.082
Rendas de administração de fundos de investimentos
605
1.025
1.183
Diversas
5.829
13.759
8.105
6.471
16.056
9.897
Total
100.790
173.703
81.944
136.384 236.910
120.660
(i) Rendas provenientes da captura, transmissão, processamento e liquidação financeira das transações realizadas com cartões de crédito e
débito.
(ii) Rendas provenientes de aquisições realizada pelo Banco e Consolidado de créditos dos seus estabelecimentos credenciados nas
operações da adquirência, cuja diferença entre o valor da agenda desses estabelecimentos junto às bandeiras de cartões de crédito e o valor
de aquisição é apropriada como receita.
24 Despesa de pessoal
Banco
Consolidado
2º Semestre
2020
2019 2º Semestre
2020
2019
Honorários
(3.900)
(7.469)
(10.300)
(5.718) (10.607)
(13.080)
Benefícios
(4.515)
(8.224)
(7.136)
(8.460) (15.631)
(12.240)
Encargos Sociais
(5.785) (11.988)
(11.489)
(11.308) (22.964)
(18.981)
Proventos
(17.759) (33.252)
(25.779)
(36.549) (69.996)
(49.647)
Treinamento
(279)
(853)
(1.065)
(338)
(925)
(1.328)
Estagiários
(254)
(470)
(379)
(373)
(700)
(523)
Total
(32.492) (62.256)
(56.148)
(62.746) (120.823)
(95.799)
25 Outras despesas administrativas
Banco
Consolidado
2º Semestre
2020
2019 2º Semestre
2020
2019
Aluguel
(4.063)
(8.281)
(4.874)
(4.774) (9.914)
(6.436)
Comunicação
(2.215)
(4.013)
(3.615)
(3.028) (5.867)
(6.499)
Manutenção e conservação de bens
(379)
(804)
(1.147)
(491) (1.042)
(1.412)
Processamento de dados
(35.488) (74.724)
(57.940)
(52.637) (110.235)
(89.847)
Promoções e relações públicas
(1.582) (13.736)
(2.690)
(1.945) (14.692)
(3.035)
Propaganda e publicidade
(7.942) (17.920)
(29.569)
(8.076) (18.181)
(29.915)
Prestação de serviços
(66.804) (125.134) (114.514)
(59.107) (103.672)
(77.679)
Transportes
(1.764)
(5.949)
(10.548)
(1.920) (6.357)
(11.441)
Viagens
(524)
(1.527)
(3.750)
(547) (1.787)
(4.504)
Depreciação e amortização
(13.707) (21.646)
(12.874)
(17.240) (28.104)
(14.661)
Outros
(3.674)
(7.545)
(6.194)
(4.717) (9.645)
(9.874)
Total
(138.142) (281.279) (247.715)
(154.482) (309.496)
(255.303)
26 Despesas tributárias
Banco
Consolidado
2º Semestre
2020
2019 2º Semestre
2020
2019
Despesas tributárias
(3.599)
(7.431)
(5.856)
(3.934) (8.375)
(6.944)
ISSQN
(743)
(1.303)
(960)
(4.013) (6.683)
(3.857)
Cofins
(8.333) (12.373)
(12.486)
(15.237) (23.396)
(19.005)
PIS
(1.355)
(2.011)
(2.029)
(2.818) (4.348)
(3.394)
Total
(14.030) (23.118)
(21.331)
(26.002) (42.802)
(33.200)
27 Outras receitas e despesas operacionais
Banco
Consolidado
2º Semestre
2020
2019 2º Semestre
2020
2019
Recuperação/despesas de provisões operacionais (i)
6.956
17.310
8.709
5.678
17.011
10.612
Variações monetárias e cambiais
1.457
1.701
10.673
1.597
1.863
10.849
Ajuste a valor de mercado da captação externa
273
1.488
(1.662)
273
1.488
(1.662)
Rebate de contratos cedidos (ii)
456
6.076
456
6.076
Resultado de operações com outros direitos creditórios
208
784
33.511
208
784
33.511
Despesas de interveniências de repasses de recursos
(11)
(74)
(2.936)
(11)
(74)
(2.936)
Despesas com serviços associados a transações de pagamento
(1.281) (1.358)
(405)
Intermediação de antecipação de recebíveis (iii)
(39.047) (53.948)
Perdas com processos trabalhistas
(1.454)
(1.747)
(1.487)
(1.454) (1.747)
(1.487)
Perdas com processos cíveis
(8.899) (14.244)
(16.959)
(8.899) (14.244)
(16.959)
Resultado de operações com seguros
(175)
(761)
2.655
Diversos
3.126
275
(120)
2.826
207
(192)
Total
(37.391) (47.999)
35.805
(1.238)
3.625
40.062
(i) “Recuperação/Despesas de provisões operacionais” referem-se, substancialmente, a provisão de contingências cíveis e trabalhistas,
provisão para fianças e bens não de uso.
(ii) “Rebate de contratos cedidos” refere-se ao valor pago pelo Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A., de parte dos contratos recuperados
da carteira não elegível, cedida a R$ 1,00 cada contrato.
(iii) “Intermediação de antecipação de recebíveis” refere-se a despesas de intermediação de operações de antecipação de recebíveis
vinculados a operações de adquirência.
28 Imposto de renda e contribuição social
Banco
2º semestre
Exercícios
2020
2020
2019
Imposto Contribuição Imposto Contribuição Imposto Contribuição
de renda
social de renda
social de renda
social
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da
contribuição social
21.227
21.227 (60.431)
(60.431) (10.085)
(10.085)
Adições (exclusões) líquidas:
Juros sobre o capital próprio
(14.000)
(14.000)
Equivalência patrimonial
(5.659)
(5.659)
(5.015)
(5.015)
2.005
2.005
Ganho investimento em controlada
(10.734)
(10.734)
Participações no lucro
(4.154)
(4.154)
Participação nos resultados de administradores
2.534
Outras, líquidas
465
465
665
1.402
5.827
1.644
Base de cálculo
16.033
16.033 (64.781)
(64.044) (28.607)
(35.324)
Alíquota Efetiva
(2.405)
(3.206)
9.717
12.810
4.291
5.299
Alíquota Adicional
(1.603)
6.478
2.861
Ajustes CSLL 5%
10.177
Imposto de renda e contribuição social
(4.008)
(3.206)
16.195
12.810
7.152
15.476
Consolidado
2º semestre
Exercícios
2020
2020
2019
Imposto Contribuição Imposto Contribuição Imposto Contribuição
de renda
social de renda
social de renda
social
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da
contribuição social
23.815
23.815 (56.326)
(56.326)
(6.096)
(6.096)
Adições (exclusões) líquidas:
Juros sobre o capital próprio
(14.000)
(14.000)
Equivalência patrimonial
(212)
(212)
(422)
(422)
(179)
(179)
Ganho investimento em controlada
(10.734)
(10.734)
Participações no lucro
1.790
1.790
3.579
3.579
8.376
8.376
Lei 11.196/2005 (Lei do bem)
(9.838)
(9.838)
(9.838)
(9.838)
(3.583)
(3.343)
Outras, líquidas
1.418
1.066
924
1.340
5.886
1.703
Base de cálculo
16.973
16.621 (62.083)
(61.667) (20.330)
(24.273)
Alíquota Efetiva
(1.882)
(2.533)
10.600
14.379
5.467
6.787
Alíquota Adicional
(1.264)
7.088
3.692
Ajustes CSLL 5%
10.177
Incentivo Fiscal
128
164
8
Tributação pelo Lucro Presumido
(106)
(49)
(146)
(68)
(111)
(52)
Imposto de renda e contribuição social
(3.124)
(2.582)
17.706
14.311
9.056
16.912
29 Partes relacionadas
(a) Transações com partes relacionadas
As operações realizadas entre partes relacionadas são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas
datas, e em condições de comutatividade, e não envolvem riscos maiores que os normais de cobrança ou apresentam outras desvantagens.
Os principais saldos e operações são demonstrados abaixo:
Banco
2020
2019
Ativos
Receitas
Ativos
Receitas
(Passivos)
(Despesas)
(Passivos)
(Despesas)
Operações de Crédito
13.197
782
17.067
2.770
Adiq - Soluções de Pagamento S.A. (ii)
233
15.534
BS2 Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (ii)
54
2.506
BS2 Tecnologia Ltda. (ii)
7.636
495
Pessoal chave da Administração (iii)
295
Outras partes relacionadas (iv)
5.266
1.533
264
Depósitos à vista
(216.863)
(2.818)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
(12)
(9)
Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. (iv)
(76)
BS2 Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (ii)
(158)
(226)
BS2 Asset Management - Administradora de Recursos Ltda. (ii)
(7)
(5)
Adiq - Soluções de Pagamento S.A. (ii)
(211.054)
(158)
Adiqplus Facilitadora de Pagamentos Ltda. (iv)
(490)
Previmax Previdência Privada e Seguradora S.A. (ii)
(6)
(5)
BS2 Tecnologia Ltda. (ii)
(23)
(1.921)
BLU Pagamentos e Tecnologia Digital Ltda. (ii)
(25)
(2)
AD Participações S.A. (ii)
(3)
(9)
DT Participações S.A. (ii)
(1)
(4)
BLU Participações Ltda. (ii)
(5)
(5)
BS2 Tecnologia e Processamento Ltda (iv)
(2)
(1)
BS2P Participações Ltda. (ii)
(3)
Pessoal chave da Administração (iii)
(1.555)
(89)
Outras partes relacionadas (iv)
(3.519)
(308)
Captações no mercado aberto
(1.275.042)
(7.692)
(163.312)
(1.824)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
(12.045)
(552)
(1.380)
(293)
BS2 Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (ii)
(29)
BS2 Asset Management - Administradora de Recursos S.A. (ii)
(866)
(23)
(160)
(33)
Adiq - Soluções de Pagamento S.A. (ii)
(1.195.341)
(7.008)
(138.878)
(1.128)
BS2 Tecnologia Ltda. (ii)
(1.761)
(74)
(1.815)
(264)
BLU Pagamentos e Tecnologia Digital Ltda. (ii)
(1.525)
(35)
(823)
(106)
AD Participações S.A. (ii)
(32)
DT Participações S.A. (ii)
(3)
BLU Participações Ltda. (ii)
(30)
Pessoal chave da Administração (iii)
(7.463)
(6.071)
Outras partes relacionadas (iv)
(55.976)
(14.156)
Outros créditos (Outras obrigações) / Receitas (Despesas) operacionais
(746)
(91.775)
1.582
(51.709)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
58
Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. (iv)
874
(6.828)
BS2 Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (ii)
37
(3.734)
BS2 Asset Management - Administradora de Recursos S.A. (ii)
(10)
(12)
11
(199)
Adiq - Soluções de Pagamento S.A. (ii)
(776)
(58.812)
640
(27.381)
BS2 Tecnologia Ltda. (ii)
11
(29.217)
(1)
(17.301)
BS2 Tecnologia e Processamento Ltda (iv)
(8)
Consolidado
2020
2019
Ativos
Receitas
Ativos
Receitas
(Passivos)
(Despesas)
(Passivos)
(Despesas)
Operações de Crédito
5.561
1.533
264
Pessoal chave da Administração (iii)
295
Outras partes relacionadas (iv)
5.266
1.533
264
Depósitos à vista
(5.088)
(483)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
(12)
(9)
Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. (iv)
(76)
BS2 Tecnologia e Processamento Ltda. (iv)
(2)
(1)
Pessoal chave da Administração (iii)
(1.555)
(89)
Outras partes relacionadas (iv)
(3.519)
(308)
Captações no mercado aberto
(75.484)
(552)
(21.607)
(293)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
(12.045)
(552)
(1.380)
(293)
Pessoal chave da Administração (iii)
(7.463)
(6.071)
Outras partes relacionadas (iv)
(55.976)
(14.156)
Outros créditos (Outras obrigações) / Receitas (Despesas) operacionais
(8)
932
(6.828)
Bonsucesso Holding Financeira S.A. (i)
58
Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. (iv)
874
(6.828)
BS2 Tecnologia e Processamento Ltda (iv)
(8)
(i) Holding controladora integral do Banco BS2.
(ii) Empresas controladas do Banco BS2 conforme detalhado na nota 10.
(iii) Pessoal chave da administração do Banco BS2 e de sua controladora integral Bonsucesso Holding Financeira S.A..
(iv) Outras partes relacionadas pessoas físicas ou jurídicas.
(b) Remuneração do pessoal chave da Administração
A Assembleia Geral Ordinária estabelece uma remuneração anual para os Administradores. Os benefícios de curto prazo pagos estão
demonstrados a seguir:
Banco
Consolidado
2º Semestre
2020
2019 2º Semestre
2020
2019
Honorário
(3.900)
(7.469)
(7.766)
(5.565) (10.300)
(9.921)
Participação nos lucros e resultados
(2.534)
(153)
(307)
(3.160)
Encargos sociais
(819)
(1.894)
(2.279)
(1.056) (2.379)
(2.850)
Total
(4.719)
(9.363)
(12.579)
(6.774) (12.986)
(15.931)
O Grupo possui programa de remuneração de longo prazo que contempla opções de compras de ações para pessoal chave da Administração
e alguns empregados, conforme divulgado na nota 17 (d).
Conforme legislação vigente à partir de 1º de janeiro de 2019, as instituições financeiras podem conceder operações de créditos aos seus
acionistas controladores, empresas coligadas, administradores, ou parentes de seus administradores até o segundo grau. As operações
realizadas entre partes relacionadas são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em
condições de comutatividade, conforme detalhado na nota 29 (a).
30 Adequação ao acordo de capitais (BASILEIA III) - Resolução CMN Nº 4.193/13
A partir de 1º de outubro de 2013, passou a vigorar no Brasil o arcabouço regulatório recomendado pelo Comitê de Supervisão Bancária de
Basileia, que trata da nova estrutura de capital de instituições financeiras para Basileia III. Para o cálculo do Patrimônio de Referência (PR),
foi divulgada a Resolução CMN nº 4.192/13, que define a metodologia de apuração e a Resolução CMN nº. 4.193/13, que dispõe sobre
apuração dos requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível I e de Capital Principal e institui o Adicional de Capital
Principal para Basileia III.
Apresentamos a seguir o cálculo do Índice de Basileia:
Descrição
2020
2019
(=) Patrimônio de Referência – Nível I
381.133
373.284
(+) Capital Principal (a)
381.133
373.284
(+) Capital Social e Reservas
519.032
446.721
(+) Reservas De Capital, Reavaliação e de Lucros
16.485
45.362
(+) Ganhos Não Realizados de Ajustes de Avaliação Patrimonial Exceto de Hedge de Fluxo de Caixa
75
136
(-) Deduções do capital – ajustes a valor de mercado de TVM
103
(-) Ajustes Prudenciais
154.357
118.934
(+) Patrimônio de Referência – Nível II
129.363
33.000
(+) Instrumentos Elegíveis para compor nível II (a)
136.546
33.000
(-) Deduções do Nível II
7.183
(=) Patrimônio de Referência Total
510.496
406.285
Alocação de Capital por Risco
Risco de Crédito (RWAcpad)
3.731.254 2.912.530
Risco de Mercado (RWAjur + RWAcam + RWAacs + RWAcom)
314.200
285.651
Risco Operacional (RWAopad)
430.587
316.961
Ativos Ponderados por Risco (RWA)
4.476.041 3.515.143
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido para RWA
358.083
281.211
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido para o RWA e para RBAN
391.474
287.508
Margem sobre o Patrimônio de Referência Requerido
152.412
125.073
Margem sobre o Patrimônio de Referência com RBAN
62.751
30.898
Margem sobre o Patrimônio de Referência Nível I Requerido
112.570
162.376
Margem sobre o Capital Principal Requerido
179.711
215.103
Índice de Basileia - PR
11,41%
11,56%
Índice do Nível I
8,51%
10,62%
Índice do Capital Principal
8,51%
10,62%
Índice de Imobilização
18,27%
17,94%
Conforme definido pela Resolução CMN nº 4.192/13 para Instrumentos Elegíveis ao Nível II em dezembro de 2019 foi considerado o saldo
de Letras Financeiras Autorizadas a compor o Nível II com redutor de 20%. Em junho de 2020, foi considerado o somatório dos saldos de
Letras Financeiras Autorizadas a compor o Nível II, após a aplicação dos redutores de 0%, 20% e 40% de acordo com o vencimento dos
papéis.
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